In dieser Ausgabe stellen wir die von der chinesischen Regierung angepassten Umsatzsteuersätze ab dem 01.04.2019 vor, erläutern aber auch weitere relevante Steuern, die derzeit in China gelten. Der für Dienstleistungen gültige Steuersatz von 6 % bleibt unverändert. an. Vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2021, genießen kleine Gewerbe mit geringem Gewinn eine bevorzugte Einkommenssteuerpolitik. Passgenaue Finanzierungsinstrumente anbieten, 6. Anmerkung: Das in dieser Tabelle genannte jährliche zu versteuernde Einkommen bezieht sich auf das Gesamteinkommen einzelner Einwohner gemäß den Bestimmungen von Artikel 6 des individuellen Einkommenssteuergesetzes. Der Ausfuhrnachweis ist durch Zollpapiere zu führen bzw. Wir stellen die wichtigsten Steuern und steuerlichen Rahmenbedingungen vor. mit 0% besteuert. Im nächsten Schritt verkauft der Chinese die Ware an einen deutschen Unternehmer. Für eigene Landnutzungsrechte, im Falle der Zahlung der Grundsteuer für eigene Nutzung, Formel: zu zahlende Steuer = Steuersatz (nach Landklasse) x Grundstücksfläche. Die Waren werden sofort weiter verschickt. Wir geben einen Überblick über die wichtigsten Steuerarten samt der Steuersätze und konzentrieren uns dabei vor allem auf die neue Umsatzsteuer. Bei Eigenbesitz wird sie auf den Restwert der Immobilie erhoben. Inhaltlich gehören in die Rechnungen die üblichen Pflichtangaben, die in Deutschland erforderlich sind. Wir freuen uns über Anregungen und Kritik. Ich bin aber nur ein Dienstleister, Zwischenhändler - kein Endkunde. Der Leistungsort ist der Ort (das Land), wo die Leistung (Warenlieferung) erbracht wird. Im Zuge der Globalisierung ist es fast schon selbstverständlich, an Kunden aus aller Welt zu verkaufen und zu liefern. Besonderheiten beim Export nach Norwegen. Werbematerialien, wie Prospekte oder Kataloge, ohne Handelswert können abgabenfrei eingeführt werden.Ist ein Handelswert zu bejahen, so sind 7,5% Zoll und 13% Umsatzsteuer zu bezahlen. Der aktuell umfassende CIT-Satz beträgt 10 % (=50 %*20 %, d. h. 50 % des zu versteuernden Einkommens werden abgezogen, CIT wird mit 20 % bezahlt). April 2019. Darunter fallen Land-, Luft-, und Seeverkehre sowie lokale Dienstleistungen. (Detaillierte Steuerkategorien und Steuersätze listen wir in untenstehender Tabelle auf.). Dezember 2016, © Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, 1. ... die Umsatzsteuer des jeweiligen Bestimmungslandes in Rechnung stellen müssen. ... wenn ein Österreichische Unternehmer Ware aus Deutschland kauft und gleich die Ware nach (einem nicht EU-Land) z.B. Bei Abschluss eines Mietvertrages hat der Mieter 12 % Grundsteuer zu zahlen, wenn der Vertrag vorsieht, dass die Grundsteuer vom Mieter zu tragen ist. Das chine­si­sche Umsatz­steu­er­system ist äußerst komplex. Gründergeist stärken, unternehmerische Kompetenzen vermitteln, Mut für eine zweite Chance machen, 4. UStAE). November 2020, Lektion 1 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! Ich möchte deutsche Waren nach China exportieren. Wie sieht es in diesen beiden Fällen mit der Umsatzsteuer aus? In dieser Steuererklärung können Sie die Umsatzsteuer, die Sie beim Import aus China bezahlt haben, absetzen. Formel: zu zahlende Steuer = Steuersatz (nach Landklasse) x Grundstücksfläche. Unternehmen, die Umsatzsteuer zahlen, zahlen auch einen Zuschlag. : Konto „Umsatzsteuerfreie Ausfuhrlieferung Drittland“). Nachdem der Export nach China auch wegen der Corona-Krise ins Stocken geraten war, habe sich die Situation entspannt: Jetzt werde wieder Holz in Schiffscontainern nach China gebracht. Dieser Expertenbeitrag geht auf den Reformprozess seit 2011 ein, erklärt die Verringerung der Steuerlast sowie Umsatzsteuerbefreiung und Nullsatz. Stadt Remscheid, Gründerschmiede, FGW e.V. Obwohl die 28 Mitgliedstaaten unterschiedliche Umsatzsteuersätze haben, läuft der Handel aus steuerlicher Sicht ziemlich reibungslos. Um lange Wartezeiten am Zoll zu vermeiden, ist es lohnenswert, sich frühzeitig über die Bestimmungen zu informieren. Sie hat nichts mit der Steuernummer zu tun, die jedem Unternehmen und Freiberufler vom Finanzamt erteilt wird. Die Höhe des Einkommens in jedem Steuerjahr wird um 60.000 RMB und Sonderabzüge und sonstige abgezogene Salden reduziert, die nach dem Gesetz bestimmt werden. Internationale Kooperationen von Start-ups fördern, 9. Der Einkauf, der mit 19 % Umsatzsteuer vorbelastet ist, erlaubt es Ihnen, diese Umsatzsteuer (Vorsteuer) gegenüber dem Finanzamt im Rahmen der Voranmeldung geltend zu machen. Die Ausfuhr schließt die Berechtigung des Vorsteuerabzuges nicht aus. Mehr Frauen für die unternehmerische Selbständigkeit gewinnen, 5. Bei Geschäften mit ausländischen Unternehmen ist für die Umsatzsteuer immer der Leistungsort ausschlaggebend. Die Lieferung nach China stellt eine umsatzsteuerfreie Ausfuhrlieferung dar. Finden Sie im Exportbericht Norwegen weitere Informationen. Anmerkung:  Nicht ansässige Personen erhalten Löhne oder Gehälter und berechnen den steuerpflichtigen Betrag auf die Monatsbasis und gemäß dieser Steuertabelle. bdp aktuell erscheint auch als monatlicher E-Mail-Newsletter. Während der klassische Warenverkauf mit 13% besteuert wird, wird der Export von Waren bspw. 9 -12), Bearbeitungs-, Reparatur- und Ersatzleistungen, Vermietung von Immobilien-Dienstleistungen, Futtermittel, chemische Düngemittel, Pestizide, landwirtschaftliche Maschinen und Mulchfolien, Getreide, landwirtschaftliche Produkte, Speiseöle und Kochsalz, Leitungswasser, Wärmeversorgung, Klimatisierung, Warmwasser, Gas, Flüssiggas, Erdgas, Dimethylether, Methan und Kohleprodukte für den Haushaltsgebrauch, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Audio-visuelle Produkte und elektronische Publikationen, Mehrwertdienste für die Telekommunikation, Verkauf von immateriellen Vermögenswerten (außer Landnutzungsrechten), Grenzüberschreitender Verkauf von Dienstleistungen und immateriellen Vermögenswerten im Rahmen des Staatsrates, Verkauf von Waren, Verarbeitung, Reparatur- und Ersatzleistungen, Einfuhr von Waren, Business- oder Finanzleasing für Sachvermögen: 13 %, Verkehrs- und Transportdienstleistungen, Postdienstleistungen, Basistelekommunikation, Baugewerbe, Immobilienleasing, Immobilienverkäufe, Übertragung von Landnutzungsrechten und Verkauf oder Import von Agrarprodukten: 9 %, Verkauf von immateriellen Vermögenswerten (außer Landnutzungsrechten): 6 %, Der Rest: Der Steuersatz für Waren beträgt  13 % und der für Dienstleistungen 6 %, Kleine Gewerbe: 3% (sofern nicht anders angegeben), ein einheitlicher Steuersatz von 25 % für in- und ausländische Unternehmen, für Small-Profit-Unternehmen: 5 %*/10 %**, Steuersatz: 0,05  ‰, 0,3  ‰, 0,5  ‰, 1  ‰, 5 RMB (je nach Vertrag), Entsprechend der tatsächlichen Situation des Unternehmens wird sie vom Finanzamt und vom Amt für Umweltschutz festgelegt. ist Partnerin bei bdp China. Quelle: Rolf - J. Baumann StB / vBP / RB Die Rechnungen sind daher netto auszustellen und müssen den Hinweis "steuerfreier Export" enthalten. Bei dem Export von Lebensmitteln nach China ist zu beachten, dass sich der Exporteur und der inländische Warenempfänger seit 2012 in einer Datenbank registrieren müssen. Muster ohne Handelswert bis 200 RMB können zollfrei Und wenn man sich den Sachkontenplan z.B. Was passiert mit 19 % USt, die ich bei dem Einkauf der Waren bezahlen muss, aber nicht als Vorsteuer geltend machen kann, da mein Kunde in China sitzt. Steuerbasis ist die zu zahlende Umsatzsteuer. Nach dem Import aus China führen Sie also eine innergemeinschaftliche Lieferung nach Frankreich durch. Auf schriftliche Dokumente im Rahmen wirtschaftlicher Aktivitäten wie z. Der aktuell umfassende CIT-Satz beträgt 5 % (=25 %*20 %, d. h. 25 % des zu versteuernden Einkommens werden abgezogen, CIT wird mit 20 % bezahlt). Die für das produzierende Gewerbe geltende Umsatzsteuer von 16 % wird auf 13 % reduziert; der Exportsteuerrückerstattungssatz wird ebenfalls von 16 % auf 13 % gesenkt; der für Bau und Verkehr geltende Steuersatz von 10 % wird auf 9 % gesenkt. Wenn der Vertrag vorsieht, dass diese vom Mieter getragen wird, hat der Mieter diese Grundsteuer für Vermietung zu entrichten. **         10 % bei zu versteuerndem Jahreseinkommen > 100.000,00 RMB aber < 300.000,00 RMB. Ich habe eine Frage bezüglich Umsatzsteuer. Die Umsatzsteuer in China ist nicht leicht zu verstehen, aktuelle Entwicklung von großer Bedeutung. Muster ohne Handelswert bis zu einem Warenwert von 400 RMB können zollfrei eingeführt werden. Das chinesische Neujahrsfest verursacht wie üblich Turbulenzen. Ägypten exportiert ohne dass, die Ware nach Österreich versendet wird (Abholort: Deutschland & Zielort: Ägypten). Fr. Es wird auf den Mietwert des Mietobjektes erhoben. Unternehmerische Kompetenzen von Migrantinnen und Migranten stärken, 10. Beim Export stellt sich die Frage, wie die Handelsrechnung aufgemacht sein sollte. bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“. und in der Buchhaltung zu dokumentieren (Bsp. Über Amazon und Co. bieten auch viele Händler aus China ihre Ware an. Lieferungen in das Ausland sind von der Umsatzsteuer befreit. Hinweis zu De-Mails. Insgesamt legten die Exporte von Milch und Milcherzeugnissen nach China (ohne Butter und Käse) mengenmäßig um 5,1 Prozent auf rund 279.000 Tonnen und wertmäßig sogar um … Formel: Steuerpflicht = Mieteinnahmen x 12 %. Denn würdest du Umsatzsteuer auf der Rechnung anführen, müsste dein Kunde sonst ja zweimal Umsatzsteuer zahlen: Einmal an dich und einmal an sein Finanzamt. Basisinfos: Warenlieferungen und Dienstleistungen von ausländischen Unternehmen. China erhöht für einige Waren die Erstattungssätze der Umsatzsteuer für exportierte Waren. Warenexport nach China: Umsatzsteuer? Zugleich stieg allerdings der Importerlös um 1,1 Prozent auf rund 118 Millionen Euro. Formel: Steuerpflicht = ((Restwert der Immobilie) - (10 % - 30 %)) x 12 %. CHINA – Umsatzsteuer Programm Grundlagen des chinesischen Steuerrechts - Aufbau der Finanzverwaltung - Steuergesetze, Richtlinien und Erlasse ... - Export aus China - Import nach China - Waren– und Konsignationslager - Processing Trade vs. Klassisches Produktionsmodell Die … bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“, Lektion 2 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! sind Unternehmen, die in einem Staat außerhalb der EU (sogenannter Drittstaat) ansässig sind. Liebe Nutzer, ich habe eine umsatzsteuerliche Frage: Ein Unternehmer aus Deutschland verkauft Ware an einen chinesischen Unternehmer in China, die Ware bleibt in Deutschland. in welchem Land die erbrachte Leistung umsatzsteuerlich erfasst wird, d.h., wo diese "steuerbar" ist Sie leitet das China Desk bei bdp Deutschland und ist Vice President der bdp Mechanical Components (Shanghai) Co., Ltd. Lektion 4 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! Start-ups und Mittelstand enger vernetzen, 8. Beispiel Reverse-Charge Verfahren: Rechnung EU Ausland ohne Umsatzsteuer. Generell gilt, dass Rechnungen an Unternehmen außerhalb der EU ohne Umsatzsteuer gestellt werden. Soziales Unternehmertum stärker fördern, ZOLLHOF Tech Incubator, Klee-Center, etz 2.0, Nürnberg, Stadt Offenbach, Kommunikations- und Innovationszentrum (KIZ), Wirtschaftsförderungs­gesellschaft Krefeld, Wirtschaftsförderung der Stadt Lauterbach, Essener Wirtschafts­förderungsgesellschaft, Gründungsförderung Braunschweig Zukunft GmbH, Fortbildungsakademie der Wirtschaft (FAW) Lübeck, TGS - Technologie- und Gründerzentrum Spreeknie. Die Anmeldung kann auf … Auf Dienstleistungen fällt dagegen eine Geschäftssteuer von 3 bis 5 v.H. Mo. 03 hernimmt und sucht nach Drittland, bleibt die Suche bei 8338 Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze hängen. Ein Kunde aus Österreich hat in deinem Online-Shop bestellt. Wer seine Produkte nach China exportieren will, muss eine Vielzahl von Vorschriften beachten. Dafür müssten sie bei Versand aus Deutschland an die deutschen Behörden Umsatzsteuer zahlen - tun das aber häufig nicht. Im Gegensatz zu dem in der EU geltenden Umsatzsteuersystem ist die USt in China derzeit noch zweigeteilt. Dienstleistungen sind in China grundsätzlich steuerpflichtig, wenn die leistungsempfangende Person oder die leistungserbringende Person den Sitz in China hat. Ab dem 01.04.2019 umfasst die Umsatzsteuer insgesamt vier verschiedene Sätze: 13 %, 9 %, 6 % und 0 %. an. Voraussetzung dafür ist ein entsprechender Ausfuhrnachweis. Es gibt verschiedene Erstattungssätze von 0 … Sie geben diese Lieferung in Ihrer niederländischen Steuererklärung an. Anders als international üblich, gibt es in China keine grundsätzlich vollständige Erstattung der Umsatzsteuer auf Waren die exportiert werden. B.: Abschluss von bestimmten Verträgen, Unterzeichnung für die schriftliche Niederlegung einer Eigentumsübertragung, die geschäftliche Buchhaltung sowie für rechtliche Erlaubnisse oder Lizenzen. Eine entscheidende Rolle spielt dabei die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, kurz: USt-IdNr. 6 UStG i.V.m. Die uns bekannte Umsatzsteuer nennt sich in China Value Added Tax (VAT). Input group with success. Export nach China - Zoll & Einfuhr China ist mittlerweile der weltweit zweitgrößte Importeur von Waren nach den Vereinigten Staaten und damit ein sehr ... bejahen, so sind 7,5% Zoll und 17% Umsatzsteuer zu bezahlen. über einen entsprechenden, gleichwertigen Nachweis (Speditionspapiere, etc.) Ich bin aber nur ein Dienstleister, Zwischenhändler - kein Endkunde. Berechnung von Einfuhrabgaben einer Importsendung nach Österreich: Beispiel 1: Ware wird in China mit Lieferkondition „EXW-Ab Werk“ zum Preis von EUR 9.000,- eingekauft. In dieser Ausgabe stellen wir die von der chinesischen Regierung angepassten Umsatzsteuersätze ab dem 01.04.2019 vor, erläutern aber auch weitere relevante Steuern, die derzeit in China gelten. Mehr Wagniskapital für Start-ups bereitstellen, 7. – einen Wohnsitz in China haben – kumulativ mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in China gewohnt haben oder – sich in China weniger als 183 Tage in einem Kalenderjahr aufgehalten haben, aber Einkünfte aus China beziehen Personen, die die ersten zwei Kriterien erfüllen, werden als chine-sische Steueransässige definiert. *          Unterschiedlicher Zuschlagssatz in verschiedenen Regionen. Es gibt derzeit vier unterschiedliche Steuersätze: 13%, 9%, 6% ; und 0%, die je nach Ware oder Leistung Anwendung finden. Umsatzsteuer in China - Chinesische Umsatzsteuer Grundlage der Berichterstattung ist der steuerliche Fünf-Jahresplan 2011-2015 von China, der die Umsatzsteuerreform die Herabsetzung der Einkommensteuerbelastung sowie die Erhöhung gewisser Abgaben/Belastungen erfasst. Nachrichten per De-Mail können Sie nur an den Zoll versenden, wenn Sie selbst über … kann die Umsatzsteuer nur dann vergütet werden, wenn in dem Staat, in dem sie ihren Sitz haben, entweder keine Umsatzsteuer oder ähnliche Steuer erhoben wird oder dieser Staat die erhobene Umsatzsteuer auch an in Deutschland ansässige Unternehmen vergütet (Gegenseitigkeit, § 18 Abs. von 8:00 bis 12:00 Uhr. Hierbei fällt in der Regel eine Mehrwertsteuer (Value Added Tax, VAT) an. *          5 % bei zu versteuerndem Jahreseinkommen < 100.000 RMB. Auf Lieferungen sowie den Import von Gütern fällt in der Regel eine Mehrwertsteuer (MwSt) von 17 v.H. 6. Hürden im Export nach China. Die Waren werden sofort weiter verschickt. Stellen sie den Experten Ihre Fragen rund ums Gründen. Bei Chinageschäften sind genaue Kenntnisse des Steuersystems und praktische Erfahrung mit der Steuererhebung unerlässlich. Ich möchte deutsche Waren nach China exportieren. Umrechnungen können entweder nach den amtlichen Briefkursen, die das Bundesfinanzministerium monatlich als Durchschnittskurse bekannt gibt, erfolgen oder - mit Genehmigung des Finanzamtes - nach den Tageskursen, die durch Bankmitteilung oder Kurszettel nachzuweisen sind (vgl. 16.4. Export nach China: Hohe Umsatzsteuer Seit 2013 erhebt China sechs Prozent Umsatzsteuer auf Frachtkosten. CFDA (China Food and Drug Administration) – Lebensmittel und Kosmetika. Diplom Volkswirt China ist dabei weltweit ein dynamischer und vitaler Markt für internationale Geschäfte zu werden, und hier erstatten wir Bericht. Was darüber hinaus aufgeführt werden muss, richtet sich nach den Regelungen des entsprechenden Landes. Die Zolltarife variieren je nach Produkt und Herkunftsland. In jedem Fall empfiehlt es sich, in der Rechnung auf die außereuropäische Geschäftsbeziehung mit dem Satz „nicht im Inland … Ab dem 01.04.2019 umfasst die Umsatzsteuer insgesamt vier verschiedene Sätze: 13 %, 9 %, 6 % und 0 %. China reformiert sein Steuersystem. § 16 Abs. Zuständig ist vielmehr das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), das zusammen mit den Partnerbehörden in den EU-Mitgliedsstaaten für das innerge… Tel: 030 340 60 65 60 Die «Zoll Revue» hat diese in einem Informationsbericht ausführlich beschrieben. Neue administrative Hürden – Zertifikate, Registrierungen und neue Gesetze – erschweren Lebensmittelexporte nach China. Frage. Der angenommene Zollsatz beträgt 5 % bzw. EXEL - Existenzgruendungsinitiative Emsland, Thüringer Zentrum für Existenzgründungen und Unternehmertum (ThEx), LINK e.V.- Landshuter Innovations- und Kompetenzzentrum, Gründungszentrum Zukunft Lausitz, Cottbus, Julius de Gruyter, Jan Wilhelm und Kai Lanz, exclamo, Kristina Wißling, Origami für die Industrie, Dr. Peter Brinkmann, TKT Kunststoff-Technik GmbH, Interview Laura Bücheler, Gero Keil und Helena Ponstein, Berufsunfähigkeitsversiche­rung/Erwerbsminderungs­rente, Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartG mbB), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Haftungsrisiken des GmbH-Geschäftsführers, Unternehmenszahlen erfassen (Rechnungswesen), Unternehmenszahlen auswerten (Controlling), Controlling zu Kunden, Wettbewerbern, Liquidität, Anerkennung ausländischer Ausbildungsabschlüsse, Wohnsitz im Ausland, Gründung in Deutschland, Restschuldbefreiung / Wohlverhaltensperiode, Deutscher Steuerberaterverband: Steuerberater-Suchservice, Bundessteuerberaterkammer: Steuerberatersuche. ... Somit ist nach unserer Einschätzung nur für Software einschließlich Datenträger oder einschließlich Maschine eine ganzheitliche Ursprungsbestimmung möglich. Die Höhe der VAT ist abhängig von der … Abschn. von Gabriela Tövishati* Teilen. Bei der Unterzeichnung eines Mietvertrags kann es sich um eine Bodennutzungssteuer bezogen auf Vermietung oder eigene Nutzung handeln. In diesen Fällen muss der Export mit österreichischer Umsatzsteuer belastet bleiben. Newsletter. Webseminar-Reihe: bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China ab 19. Sie haben eine De-Mail-Adresse des Zolls angeklickt. Per Saldo erhalten Sie also die gezahlte Vorsteuer vom Finanzamt zurück, da die Ausfuhrlieferung keine Umsatzsteuer auslöst. Ich habe eine Frage bezüglich Umsatzsteuer. bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“. Intelligente Steuerplanung für Ihre chinesische WFOE, Die fünf häufigsten Fehler bei der Unternehmensgründung in China, Auswahl geeigneter Wirtschaftszonen in China, Verkauf oder Einfuhr von Waren (außer Nr. Sie können sich auf bis zu 270% belaufen, was den Import von Waren ausländischer Lieferanten extrem teuer machen und aus diesem Grund ein „K.O.Kriterium“ für das Zustandekommen von Lieferungen nach China darstellen kann. bis Do. Steuerberaterkammer Düsseldorf Vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2021, genießen kleine Gewerbe mit geringem Gewinn eine bevorzugte Einkommenssteuerpolitik. 20 % Einfuhrumsatzsteuer. china ist auch ohne zweifelndes Fragezeichen ein Drittland. Das chinesische Umsatzsteuersystem . von 8:00 bis 20:00 Uhr